AI投資（ロボアド）の税金はどうなる？確定申告が必要なケースと対策

「AI投資を始めてみたけれど、利益が出たときの税金が心配……」「ロボアドバイザーって勝手に売買するけど、確定申告は自分でやらなきゃいけないの？」と不安に感じていませんか？

手軽に資産運用ができるAI投資（ロボアド）において、税金の仕組みを正しく理解しておくことは、せっかくの利益を賢く守るために不可欠です。 結論から言うと、多くの場合は「特定口座（源泉徴収あり）」を選ぶことで確定申告を不要にできますが、状況によっては申告したほうが得になるケースや、逆に申告が義務付けられるケースも存在します。

この記事では、AI投資にかかる税金の基礎知識から、確定申告が必要なケース・不要なケースの具体的な見分け方、さらには税負担を軽減するための対策まで、初心者の方にも分かりやすく徹底解説します。この記事を読めば、税金に関する不安を解消し、自信を持ってAI運用を継続できるようになります。

1. AI投資（ロボアド）にかかる税金の基礎知識

AI投資（ロボアドバイザー）で得た利益には、通常の株式投資や投資信託と同様に税金がかかります。まずは、どのような利益に対して、どの程度の税率が適用されるのかを整理しましょう。

1-1. 課税対象となる2つの利益

ロボアドバイザーの運用で発生する利益は、大きく分けて以下の2種類です。

• 譲渡益（売却益）： 保有している資産（ETFや投資信託など）を売却した際に発生する利益。
• 配当金・分配金： 運用資産から支払われる分配金。

AI投資では、リバランス（資産配分の再調整）のためにAIが自動で売却を行うことがありますが、その際に出た利益も課税対象となります。

1-2. 税率は一律「20.315%」

AI投資で得られた利益に対しては、所得の種類に関わらず、一律で20.315%の税金が課せられます。内訳は以下の通りです。

1-3. 投資一任手数料の扱い

ロボアドバイザーを利用する際に支払う「投資一任手数料」は、2022年分以降、特定口座内での計算において必要経費として扱われるようになりました。これにより、手数料を差し引いた後の利益に対して課税されるため、実質的な節税効果が得られます。

2. 確定申告が「不要」なケース

多くのユーザーにとって、AI投資は確定申告なしで完結させることが可能です。以下の条件に当てはまる場合は、面倒な書類作成や税務署への出向は必要ありません。

2-1. 「特定口座（源泉徴収あり）」を選択している場合

AI投資の口座開設時に「特定口座（源泉徴収あり）」を選択していれば、運営会社が利益から税金を差し引き、代わりに納税を行ってくれます。これが最も一般的で手間のかからない方法です。

2-2. NISA口座（おまかせNISA等）で運用している場合

WealthNaviの「おまかせNISA」などのように、NISA制度を利用している場合は、非課税枠内の利益に対して税金がかかりません。利益そのものが非課税であるため、当然ながら確定申告も不要です。

2-3. 利益（所得）が年間20万円以下の場合

給与所得者（会社員など）で、AI投資を含む副収入（譲渡所得や雑所得など）の合計が年間20万円以下であれば、所得税の確定申告は原則不要です。ただし、この場合でも住民税の申告は別途必要になる点には注意が必要です。

3. 確定申告が「必要」なケース

一方で、設定や運用状況によっては、自分で確定申告を行わなければならない（あるいは行ったほうが良い）ケースがあります。

3-1. 「一般口座」や「特定口座（源泉徴収なし）」を利用している場合

「源泉徴収なし」の口座を選択している場合、運営会社は納税を代行してくれません。年間の取引報告書をもとに、自分で利益を計算して申告・納税を行う必要があります。

3-2. 複数の証券口座で「損益通算」をしたい場合

例えば、「A社のロボアドでは利益が出たが、B証券の株で損失が出た」という場合、これらを合算（損益通算）することで、払いすぎた税金の還付を受けることができます。この還付を受けるためには確定申告が必須です。

3-3. 「繰越控除」を利用したい場合

年間の運用結果がマイナス（損失）だった場合、確定申告をすることでその損失を翌年以降3年間にわたって繰り越すことができます。翌年以降に利益が出た際、過去の損失と相殺して税金を安くできるため、損失が出た年も申告を検討すべきです。

4. AI投資（ロボアド）における税金対策と注意点

賢く資産を増やすためには、税金の仕組みを逆手に取った対策が有効です。

4-1. 税金最適化機能（DeTAXなど）の活用

一部のロボアドバイザー（WealthNaviなど）には、「DeTAX（デタックス）」と呼ばれる自動税金最適化機能が備わっています。これは、含み損を抱えた銘柄を売却して利益と相殺させることで、その年の税負担を翌年以降に繰り延べる仕組みです。

• メリット： 手元に残る資金が増え、複利効果を高められる。
• 注意点： 税金が「免除」されるわけではなく、あくまで「後回し」にする機能である。

4-2. 外国税額控除の適用

ロボアドバイザーが海外のETF（上場投資信託）に投資している場合、分配金に対して現地（米国など）で10%程度の税金が課され、さらに日本国内でも課税される「二重課税」の状態になります。確定申告を行うことで、この外国税分の一部を取り戻す「外国税額控除」を受けることが可能です。

4-3. 口座種別の再確認

現在「一般口座」や「源泉徴収なし」で運用しており、確定申告の手間を省きたい場合は、年度の途中で変更が可能か運営会社に確認しましょう。基本的には翌年分からの変更となりますが、早めの手続きが安心です。

5. ロボアド主要各社の税金対応比較

各社、税金に関するサポート体制や機能が異なります。主要サービスの対応状況をまとめました。

※最新の対応状況は各公式サイトをご確認ください。

6. まとめ：AI投資の税金は「口座選び」で解決できる

AI投資（ロボアド）における税金の扱いは、一見複雑そうに見えますが、「特定口座（源泉徴収あり）」を選んでおけば、初心者が大きなトラブルに巻き込まれることはありません。

しかし、以下のポイントを心に留めておくことで、より効率的な資産運用が可能になります。

1. 基本は「源泉徴収あり」でほったらかしOK。
2. 他の口座で損が出たなら、確定申告で「還付」を狙う。
3. 「DeTAX」などの節税機能を賢く使う。
4. 外国ETFへの投資なら「外国税額控除」の検討を。

税金の不安を最小限に抑え、AIの力を最大限に引き出して、着実な資産形成を進めていきましょう。

FAQ：よくある質問

Q1. AI投資でリバランスが行われるたびに税金が発生しますか？

はい、リバランスのために資産を売却し、そこに利益（譲渡益）が生じていれば、その都度課税対象となります。ただし「源泉徴収あり」の口座であれば、その都度自動で計算・徴収されるため、ユーザーが何か作業をする必要はありません。

Q2. 損失が出た場合でも確定申告は必要ですか？

義務ではありませんが、申告することをおすすめします。「繰越控除」の手続きをすれば、翌年以降に利益が出た際の税金を安くできる可能性があるからです。

Q3. 会社に投資をしていることがバレたくないのですが、どうすればいいですか？

「特定口座（源泉徴収あり）」を選択していれば、証券会社が納税を完結させるため、住民税の通知が会社にいくことはなく、バレる心配はほぼありません。

Q4. 海外ETFの二重課税分は自動で戻ってきますか？

いいえ、自動では戻りません。外国税額控除を受けるためには、自分で確定申告を行う必要があります。ただし、手間と戻ってくる金額（還付額）を天秤にかけて判断するのが一般的です。